会计怎么调整往来

会计调整往来账目通常遵循以下步骤：

1. 核对账目 ：

核对每笔往来账的金额、时间、对方单位等信息，确保无误。

2. 查找差异 ：

对比账目与实际情况，找出差异所在。

3. 编制调整分录 ：

根据差异原因，编制相应的调整分录。例如，如果发现某笔应收账款实际已收回，但账上未记录，则应编制如下分录：

```借：银行存款贷：应收账款```

4. 登记账簿 ：

将调整分录登记入账，确保账目准确。

5. 调整报表 ：

根据调整后的账目，更新财务报表，如资产负债表、利润表等。

6. 分析原因 ：

分析造成账目差异的原因，采取相应措施防止类似问题再次发生。

7. 审核与记账 ：

将调整分录提交给审核人员审核，无误后签字确认。

审核通过后，将调账凭证传递给记账人员进行账务处理。

8. 账簿调整 ：

根据调账凭证，在相应的账簿中进行调整，如调整借贷方向、金额等。

9. 对账 ：

调整完成后，对调整后的账目进行对账，确保账务准确无误。

10. 归档 ：

将调账凭证、传票等相关资料归档保存，以备日后查阅。

请注意，在进行往来账调整时，务必确保分录正确、账目清晰，避免出现错误或遗漏。同时，遵循相应的会计制度和准则，保证账务信息的准确性和合规性

其他小伙伴的相似问题：

会计调整往来账目的具体会计分录有哪些？

政府会计往来调整有何特殊要求？

如何判断往来账是否需要红字调整？